Как оформить самозанятость – виды деятельности и налогообложение в 2021 году

Что нужно, чтобы оформить самозанятость ⚙

Для получения официального статуса требуется от человека немного. Достаточно встать на учет в налоговые органы в качестве плательщика отчислений.

Особенность: все действия проводятся в течение 2-3 минут в специальном приложении «Мой налог» от ФНС. Следовательно, не нужно лично посещать организацию, собирать документы и заполнять бумаги.

Зарегистрированным и действующим ИП тоже разрешается становиться самозанятыми. Отличие в этом случае – в течение 30 суток с момента регистрации в приложении человек должен обратиться в налоговую с заявлением. В нем указывается просьба произвести смену режима уплаты налогов, так как сочетать несколько видов нельзя по закону.

Какие потребуются документы?

Граждане РФ могут осуществить постановку на налоговый учет как плательщики НПД (налога на профессиональный доход) одним из способов, при этом используются следующий комплект документов:

  • заявление на регистрацию, как самозанятый работник, паспорт, ИНН и фотография – при оформлении через приложение «Мой налог»;
  • только заявление, регистрируясь в личном кабинете на сайте ФНС;
  • заявление и паспорт — при направлении через кредитную организацию с использованием ее электронной подписи.

Налог на профессиональный доход

Мобильное приложение «Мой налог»

Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами. Благодаря нему гражданину нет необходимости лично посещать налоговую инспекцию. Оно заменяет кассу и отчетность.

Установить приложение можно через App Store или Google Play.

9-730x563.jpg

Территории спецрежима для НПД

С 1 января 2019 года «Налог на профессиональный доход» введен в качестве эксперимент в следующих субъектах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Мнение экспертаВладимир БергманЮрист, специализируется на трудовом праве и защите прав работника в спорах с работодателями.С 1 января 2020 года к эксперименту по введению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» присоединились еще 19 регионов.  

Спецрежим для самозанятых теперь могут применять физические лица и ИП в Башкортостане, Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской и Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком, Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах. При этом эксперимент продолжится в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Читайте также  Как писать автобиографию про себя на работу — образец и правила составления

Доходы, к которым спецрежим не применяется

Налогом на профессиональный доход не облагаются:

  • доход, полученных в качестве наемного работника;
  • продажа недвижимости и транспорта;
  • продажа личного имущества;
  • реализация долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • передача имущественных прав на недвижимость (за исключением аренды жилых помещений) в натуральной форме;
  • передача имущества в доверительное управление, участие в договоре о совместной деятельности;
  • доходы государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду жилых помещений;
  • доходы физлиц, которые ранее встали на учет как самозанятые в соответствие с п. 7.3 ст. 83 НК РФ.

Все вышеперечисленное облагается подоходным налогом.

2-730x792.jpg

Ставки НПД

Законом установлены две ставки: 4% и 6%. Если клиент, которому оказывает услуги самозанятый работник, является юридическим лицом, то налог будет 6 % от заработка. Если же клиент физическое лицо то ставка – 4%.

Налоговый вычет

Лица, которые применяют спецрежим, имеют право на налоговый вычет в размере не больше 10 тысяч рублей. Его сумма вычисляется следующим образом:

  • 1% от ставки 4 %;
  • 2% от ставки 6%.

Срок использования налогового вычета неограничен, но не предоставляется второй раз после использования.

Порядок передачи сведений при произведении расчетов

Граждане с официально оформленной самозанятостью должны передавать сведения о произведенных расчетах в налоговую орган, а так же сформировать чек и передать его заказчику. Чек должен быть сформирован и передан заказчику в момент расчета. Он может быть оформлен в электронном или бумажном виде. В нем обязательно должна присутствовать следующая информация:

  • название документа;
  • дата и время осуществления операции;
  • полные данные по Ф.И.О. налогоплательщика НПД;
  • ИНН налогоплательщика НПД;
  • налоговый режим который в настоящее время применяется;
  • наименование вида товара, работ или выполненных услуг;
  • общая сумма расчетов;
  • ИНН ЮЛ или ИП покупателя. Обратите внимание, что обязанность по сообщению ИНН возлагается на покупателя;
  • Quick Response Code – код быстрого реагирования;
  • ИНН и наименование налогоплательщика оператора электронной площадки или кредитного учреждения, в случае их участия в формировании чека;
  • УИН чека.

Сроки по уплате НПД

НПД оплачивается каждый месяц. Срок оплаты — до 25 числа каждого следующего месяца. Налоговая до 12 числа последующего месяца отправляет через приложение сумму рассчитанного налога за налоговый период на основании чеков, переданных налогоплательщиком. Если сумма налога оказалась меньше 100 рублей, то она просто прибавляется к выплатам за следующий месяц.

Наказания и штрафы

В первый год тестирования спецрежима НПД самозанятых не будут штрафовать. Но, тем не менее, в соответствии с законом №422-ФЗ для неплательщиков предусмотрены следующие санкции:

  • за первое нарушение — штраф 20%;
  • за повторные нарушения, совершенные в течение полугода — штраф 100%.

Читайте также  Предварительный медицинский осмотр при устройстве на работу: порядок прохождения и стоимость

Как рассчитать сумму налога к уплате

Сумму НПД рассчитывает налоговый орган, согласно полученной информации о доходах от налогоплательщиков. Для этого нужно указывать все доходы в личном кабинете на сайте ФНС или в мобильном приложении «Мой налог». Система формирует чек с каждой суммы и отправляет его в налоговый орган.

Если работнику пришлось вернуть плату за работу, то он может аннулировать чек. Налог с этой операции не будет вычтен.

Как стать самозанятым

Согласно Закону о самозанятых гражданах России с 2020 года самозанятым может стать физическое лицо или ИП. Не нужно закрывать уже имеющееся ИП, но необходимо выполнение следующих условий:

  1. Деятельность должна осуществляться именно в том регионе, в котором проходит данный пилотный проект. На начало 2019 года таковых всего 4 субъекта федерации: Москва и область, Калужская область и республика Татарстан. Место жительства не играет никакой роли;
  2. Гражданин официально не трудоустроен и сам не имеет наёмных работников;
  3. Общегодовой доход не должен превышать 1 млн. в год.

[note]Кто такие самозанятые граждане? Это те, которые работают «на себя», не платят подоходный налог государству, не состоят в официальных трудовых отношениях и сами не являются работодателями.[/note]

Но не могут получить такой статус:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные управляющие, которые занимаются делами о банкротствах юрлиц;
  • профессиональные оценщики;
  • медиаторы.

Деятельность этих профессий регулируется другими законами. Также не могут стать самозанятыми государственные и муниципальные служащие. То есть, самостоятельно платить налог для самозанятых граждан в РФ могут няни, сиделки, специалисты по маникюру/педикюру, репетиторы, и прочие. Но необходимо пройти процедуру регистрации.

Кто может стать самозанятым по виду деятельности

Деятельность самозанятых не регулируется трудовым законодательством или «узкими» законами, например, «Об оценочной деятельности». Это новый специальный режим налогообложения, специфика применения которого регулируется НК РФ.

Зарегистрироваться самозанятым в 2020 году могут:

  • репетиторы;
  • женщины / мужчины, которые осуществляют фактический уход за больными людьми;
  • няни;
  • водители такси (например, самозанятый водитель Яндекс такси);
  • портные;
  • мастера красоты;
  • уборщики.

Это наиболее популярные профессии, которые регистрируют люди в качестве самозанятости. Вопреки общему мнению, домашние кондитеры не могут получить такой статус, так как для открытия собственного производства им необходимо получить разрешения от других государственных органов.

То есть государство не обязывает граждан этих профессий оформлять ИП. Но есть несколько различий. Самозанятый не имеет права:

  • набирать наемный штат по трудовому договору;
  • совмещать патент и иной специальный режим;
  • вести иной вид деятельности, кроме указанного в патенте;
  • вести такую же деятельность в другом регионе по этому же патенту.

Но есть и несколько преимуществ. В частности, не нужно отчитываться перед ФНС. Также можно не вести приходные и расходные документы, вести журналы их регистрации, так как налоговик не будут проводить проверки этих субъектов экономической деятельности.

Патентом предусмотрено 2 вида налога. Это:

  1. 4% налога от полученного дохода должны платить те самозанятые, контрагентами которых являются физические лица;
  2. 6% налога от получаемой прибыли должны уплачивать те, кто оказывает услуги индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

Если человек будет вести деятельность, но при этом будет незарегистрированным должным образом, ему грозит наказание в виде штрафа. Если же он будет однократно пойман, ему может грозить и уголовная ответственность.

Оплата за оказанные услуги может производиться на дебетовую карту Сбербанка.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий