Могут ли ИП работать с НДС? ИП с НДС — плюсы и минусы. Какие налоги платит ИП

В чем разница ЕНВД и ОСНО

Использование системы ОСНО требует написания большого количества бухгалтерской и налоговой отчетности. При этом увеличивается налоговая нагрузка на индивидуального предпринимателя. Хотя по закону в ИП может не вестись первичная бухгалтерия, но нужно обязательно вести книгу учета покупок и продаж, на основе которой сдаются квартальные декларации по налогу НДС и один раз в год декларация по НДФЛ.

foto-6.-konsultant-na-domu.jpg

Выбор налогового режима для ИП

Дополнительная информация! В системе общего налогообложения индивидуальный предприниматель должен платить налог с НДС и с НДФЛ, сдавая в течение года большое количество отчетной документации.

В ЕНВД взимается единый налог на вмененный доход. Эта схема была специально создана для малого бизнеса, чтобы упростить составление отчетов и сократить количество фискальных сборов. В этом спец.режиме налог берется не с реального дохода ИП, а с вмененного. Он рассчитывается с учетом определенных показателей, используемых при расчете налогооблагаемой базы. Например, при осуществлении грузоперевозок учитывается количество машин и средний доход, который приносит одно грузовое транспортное средство.

Эти величины умножаются на количество используемых машин, а с полученной суммы рассчитывается фиксированный налог, который должен заплатить предприниматель. Обычно его размер составляет от 7,5 до 15%. При сравнении с общей системой налогообложения, когда фискальные сборы взимаются с фактических финансовых поступлений от предпринимательства, это более выгодно для ИП.

2-envd.jpg

ЕНВД: плюсы и минусы

Важно! ЕНВД можно использовать, в отличие от ОСНО, не во всех российских регионах, так как этот режим регулируется региональным законодательством.

Он может распространяться только на те сферы деятельности, которые связаны с обслуживанием населения. При этом в штате фирмы должно быть не более 100 наемных работников, а вид коммерции должен подпадать под категорию, предусмотренную для этой налоговой системы.

Как и в ОСНО, отчет сдавать придется каждый квартал, но при этом размер налога будет ниже. ИП, работающие по вмененному доходу, не обязаны вести книгу учета финансовых трат и поступлений, что позволяет сэкономить время на ведении первичной бухгалтерии.

ИП с НДС: плюсы и минусы

Так стоит ли предпринимателю становиться плательщиком НДС? В каждом случае этот вопрос нужно решать индивидуально. К плюсам работы с этим налогом отнесем отсутствие ограничений в выборе контрагентов. Являясь плательщиком этого налога, ИП может рассчитывать на сотрудничество даже с самыми крупными покупателями. Ведь они обычно применяют ОСНО и желают заявлять входной НДС к вычету.

Минусы тоже очевидны — придется исчислять и уплачивать налог, вести учет и подавать декларации. А его расчет и учет местами представляет сложность для начинающих. К тому же налоговые органы особенно трепетно относятся к нарушениям, связанным с НДС, и тщательно проверяют отчетность. Ведь этот налог является одним из существенных источников поступления бюджетных средств. При малейших огрехах, причем не только собственных, но и со стороны контрагента, появляется риск того, что ИФНС не признает вычет. И возможно, отстаивать свое право на него придется уже в арбитражном суде.

Если ИП на спецрежиме решил платить НДС

Итак, взвесив все за и против, ИП решил перейти на основную систему налогообложения. Для этого имеется одно ограничение — добровольно сменить налоговый режим можно лишь со следующего календарного года. Если ИП применяет УСН, то он должен подать в ИФНС уведомление об отказе от применения упрощенной системы в срок до 15 января. Заявление об отказе от уплаты ЕНВД подается в течение 5 рабочих дней с даты прекращения «вмененной» деятельности или утраты права применять этот спецрежим.

Перейдя на ОСНО, важно не забыть уплатить налог и отчитаться в установленный срок за последний период, в котором применялся спецрежим. Также придется решить некоторые вопросы учета, связанные со стыковкой старой и новой систем налогообложения.

Может ли ИП совмещать ЕНВД и общий режим налогообложения

ИП на ЕНВД и на УСН — возможно ли совмещение двух систем

На сегодняшний день совмещение ЕНВД и ОСНО не везде для ИП разрешено законом. Если в регионе не разрешена коммерция, предполагающая использование такой упрощенной налоговой системы, то предприниматель или организация могут сразу или после регистрации перейти на ее совмещение с общим режимом налогообложения.

Дополнительная информация! В России планируется отмена режима ЕНВД в 2021 году, после чего вместо него будет использоваться патентная система налогообложения индивидуальных предпринимателей. Пока точное время редакции действующего НК РФ, связанной с отменой ЕНВД, не указывается законодателем, поэтому возможно продление действия режима взимания налога на вмененный доход и после 2021 года.

Пока представители малого бизнеса могут работать по совмещенной схеме, при условии, что их коммерческая деятельность ведется в упрощенном режиме. Это возможно как с момента регистрации своего дела в налоговых органах, так и в ходе уже зарегистрированного бизнеса.

3-envd-obshchie.jpg

ЕНВД: общие условия применения

Для справки! Если ИП переходит на совмещение налога на вмененный доход в момент регистрации или при открытии нового направления экономической деятельности, то переход возможен и в середине налогового года. В тех случаях, когда это проводится для уже зарегистрированной деятельности, то сделать это можно будет только в начале года.

Ввод магазинов и складов ЕНВД

Шаг 4. Далее необходимо указать какие именно магазины (склады) мы будем использовать для организации розничной торговле в спецрежиме ЕНВД, установив напротив элемента списка магазинов (складов) галку «Розничная торговля облагается ЕНВД» и указав дату, с которой применяется спецрежим для конкретного магазина (склада).

product681-4-compressor.jpg

Шаг 5. Вы можете нажать на ссылку «История» напротив нужного склада и убедиться, что флажок установлен на ту дату, с которой фактически применяется спецрежим:

product681-5-compressor.jpg

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий