Как самозанятым открыть интернет-магазин в 2021 году (виды деятельности, налоги, отличия от ИП)

ООО

ООО представляет собой организацию, которая обладает уставным капиталом, внесенным ее учредителями. В качестве учредителей ООО может выступать как один, так и несколько человек.

Уставный капитал разделяется между участниками ООО в виде долей, выражаемых процентное владение предприятием конкретным учредителем.Выгоды

  1. При работе с НДС возможна минимизация налогооблагаемой базы.
  2. Учредители ООО не являются ответчиками по его обязательствам.

Недостатки

  1. Необходимость ведения бухгалтерского учета.
  2. Ежеквартальная прибыль облагается налогом, размер которого составляет 9%.
  3. Обязательное открытие счета в банке.
  4. Значительные штрафные санкции.

Выбор ООО для открытия интернет-магазина окажется более предпочтительным для тех, у кого значительная часть клиентов будет юрлицами, поскольку они работают по НДС. К тому же, коммерческая деятельность юридических лиц между друг другом более оптимизирована.

nalogi-internet-magazina1.jpg

Можно ли работать без регистрации?

Многие предприниматели, которые только начинают свою деятельность в данной сфере, задают вопросы: «Можно ли открыть интернет магазин без регистрации ИП или ООО?».

Если рассматривать данную ситуацию с юридической точки зрения, то продажи в режиме онлайн ничем не отличаются от привычных всем магазинов. В тех случаях, когда планируется создать легализованный бизнес, то всё должно быть сделано по закону. Самый простой способ – пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. В некоторых случаях выбирают ООО, но для этого понадобится больше времени и сил.

Открыть личный интернет магазин можно без ИП, но это только на страх и риск бизнесмена.

На первых этапах, пока только деятельность развивается и ещё не приносит прибыль, то шансы попасть в поле зрение налоговой службы минимальные.

Особое значение имеют категории продаваемого товара. Если планируется реализовывать алкогольные напитки либо фармацевтические медикаменты, то затягивать с регистрацией бизнеса и получением лицензии не самый лучший вариант. Когда в качестве товара выступает электронная техника, а к оплате принимаются платёжные электронные системы, то можно подождать некоторое время. Как только интернет-магазин начнёт приносить прибыль, стоит задуматься о регистрационной форме и при необходимости открыть банковский счёт.

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина? Интернет-магазин без регистрационной формы имеет право на существование, но только до того момента, пока не вызовет интерес у налоговой службы.

Шаг первый: регистрация бизнеса

Интернет-магазин должен быть легальным. И онлайн-мегамаркет с тысячами товаров, и магазинчик в Инстаграме — любой бизнес нужно регистрировать. Выявить скрытый источник получения дохода просто: с помощью контрольной закупки. Сотрудники ФНС делают это так:

  • Оформляют покупку и ждут электронный чек на e-mail.
  • Если пришел чек с реквизитами компании — все в порядке. Заказ отменяют или оформляют возврат.
  • Если чек не пришел — отслеживают продавца и организуют налоговую проверку. Когда удается доказать, что незаконная выручка превысила 1,5 млн рублей, на нелегального бизнесмена открывают уголовное дело.

Вывод: сначала регистрация, а после — открытие магазина. Разберемся, какая организационная форма лучше.

  1. ИП рекомендуется для старта нового бизнеса. Регистрация бизнеса простая. Нет необходимости вести бухгалтерский учет, налогообложение проще, не нужно арендовать офис. Есть возможность оценить перспективы бизнеса, а если что-то пошло не так, относительно легко закрыть дело.
  2. ООО подходит для запуска большого интернет-магазина с одним или несколькими учредителями. Форма регистрации позволяет привлекать инвесторов, продавать компанию или приостанавливать деятельность.

Плюсы и минусы разных форм регистрации — в этой таблице:

Форма регистрации

ИП

ООО

Преимущества

Простая регистрация

Учредитель не несет ответственность собственным имуществом

 

Бухгалтерский учет не обязателен

Можно привлекать инвестиционный капитал

 

Право на свободное распоряжение прибылью

Можно приостановить деятельность и не платить налоги (если нет имущества и наемных работников)

 

ФНС проверяет редко

Доступна продажа бизнеса, передача своей доли

 

Можно выбирать патентное налогообложение

 
 

Можно работать из дома

 
 

Простая ликвидация

 

Недостатки

Не допускается разделение собственности

Сложная регистрация

 

ИП несет ответственность собственными средствами и имуществом

Обязательный налоговый и бухгалтерский учет

 

Запрещено привлекать инвесторов

Есть ограничения на право пользования прибылью

 

Приостановив деятельность, ИП все равно обязан платить в Пенсионный фонд

Регулярные проверки, высокая ответственность по административному кодексу РФ

   

Сложная и длительная ликвидация

Введение

Интернет-магазин представляет собой электронный каталог, в котором покупатель выбирает подходящие ему товары, основываясь на описании и фотографиях изделия. При этом количество интернет-магазинов в России постоянно растет. По состоянию на конец 2018 года в РФ действовало около 50 тысяч ИМ (большинство из них мелкие с доходом до 100 тысяч в месяц). При этом через ИМ прошло 6% всего товарооборота России. Эксперты считают, что в ближайшие пять лет доля товаров, покупаемых через интернет в розницу, достигнет 20–25%.

nalogooblozhenie-internet-magazina-1.jpgИнтернет-магазины относятся к дистанционной торговле

Законодательство рассматривает совершение покупок через интернет как дистанционную торговлю и выдвигает к ней ряд особых условий. Соответственно, к данному режиму не применяются те послабления, которые действуют для обычных торговых точек. Напомним, по каким режимам, вообще, может действовать предприниматель:

  1. Общая система, по которой можно работать любому предпринимателю. Ее недостаток в том, что она довольно сложная и требует привлечения бухгалтера или специалиста по налогам. Обычно используется крупными игроками, работающими по схеме b2b.
  2. Упрощенная схема, которая подходит для небольших организаций. Отчитываться за деятельность нужно раз в год, поэтому бухгалтер вам не понадобится. Работает по ставкам 6 и 15 процентов от дохода или от дохода с вычетом расхода.
  3. Вмененный доход. Представляет собой единую сумму, которая не зависит от доходов компании. Подходит для бизнеса, который работает с большими объемами продаж.
  4. Работа по патентам. Вы оплачиваете стоимость патента и не платите налоги.
  5. Сельскохозяйственный налог, который подходит для тех, кто занимается фермерством.

Шаг пятый: составление публичной оферты

Это документ, в котором обозначены нормы заключения договора купли-продажи продукции в интернет-магазине. Перечень условий публичной оферты зависит от типа магазина и вида продукции. Но в любом документе должны быть:

  • определения сторон (продавца, покупателя);
  • описания продукции, услуг (можно общими словами, сославшись на каталог магазина);
  • условия заказа: цена и количество, условия обмена и возврата, доставка;
  • контактные данные для рассмотрения жалоб, обращений и для досудебного решения споров;
  • контактные данные продавца.

Публичную оферту можно подготовить, руководствуясь типовым вариантом.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий