Лизинг для ИП — условия получения и особенности для разных систем налогообложения

Что собой представляет лизинг для ИП

48-350x228.jpgПриобретая оборудование, транспорт и др., в лизинг индивидуальный предприниматель  получает возможность повысить качество и конкурентоспособность своих товаров и услуг на рынке, развивать и совершенствовать производство.

Ситуация на рынке лизинговых услуг показывает, что наибольшим спросом пользуются приобретаемые в лизинг транспортные средства. Основная часть транспорта является коммерческой техникой и специализированной.  Приобретая авто в лизинг предприниматель имеет возможность стать обладателем современной техники, которая принесет дополнительную прибыль и повысит качество бизнеса. Также за счет лизинга можно обновить автопарк.

Высокая стоимость специализированной техники и грузового авто повышает спрос на данный вид транспорта, поэтому лизинг легковых автомобилей, который тоже предоставляют лизинговые компании непопулярен.

Выгоден ли лизинг автомобиля для физических лиц

Несмотря на отсутствие ажиотажа на лизинговые автомобили, у них есть очевидные достоинства по разным показателям. Например, взять в лизинг могут те, кто, по мнению банка, не отвечает требованиям к КИ и платежеспособности. Машина остается в собственности компании, а платежи по договору, в основном состоят из невысокой арендной платы плюс средства в счет оплаты части стоимости автомобиля. Риски компании минимальны, а доход гарантирован, пока лизингополучатель пользуется машиной.

В отличие от кредита, лизинг оформляется быстрее, а заявки рассматривают в течение нескольких часов (в Сбербанке отведено 8 часов на принятие решения). Если у клиента нет крупной суммы для первого взноса, стоит попытаться согласовать покупку машины в лизинг, где залоговый платеж составляет всего 10% от стоимости.

Не нужно вносить всю сумму в течение действия лизингового договора, поскольку программой предусмотрено внесение последнего платежа в качестве выкупа. Это означает, что банк взимает меньшую оплату в период лизинга, позволяя отсрочить полный выкуп до 3-4 лет.

Лизинговое авто выгодно, поскольку клиент не несет расходов по регистрации машины и уплате имущественного налога сразу. Эти обязательства возникают только после окончательного перевода машины в собственность физлица.

Одновременно с перспективами пользоваться машиной в собственных целях или для зарабатывания денег, клиент должен понимать риски утраты ТС в случае банкротства лизингодателя, либо в случае просрочки. Забыв заплатить или задержав пару платежей, клиент рискует разорванным контрактом и потерей права последующего выкупа по остаточной стоимости.

С большей вероятностью лизинг считают выгодной программой оформления машины, если:

  • автомобилист привык менять транспортные средства с периодичностью каждые 2-3 года;
  • есть риск потери имущественных прав в связи с предстоящим банкротством;
  • клиенту грозит проблемный развод с разделом нажитого имущества;
  • есть иные причины не показывать наличие в собственности транспортного средства;
  • кредитная история испорчена и шансов на обычный кредит с пониженной ставкой уже не осталось.

Преимущества

Сравнивая лизинг с банковским кредитом, можно выделить основные преимущества лизинга для ИП:

  1. Первое – возможность получить лизинг более просто и быстро, так как не нужно вносить залог, искать поручителя и пакет требуемых документов намного меньше.
  2. Второе –  снижаются требования к платежеспособности лизингополучателя, так как приобретаемое имущество по договору принадлежит лизинговой компании, и в случае неуплаты, компания ничего не теряет.
  3. Третье – при возникновения каких-либо трудностей при оплате, лизинговая компания может пойти навстречу и предоставить отсрочку платежа.
  4. Лизинговый договор уменьшает суммы налогов с предпринимателя. Во-первых, лизинговая техника не принадлежит лицу, которое ею пользуется, поэтому на него не начисляется имущественный налог. И во-вторых, расходы по уплате лизинговых платежей могут быть приняты  учету при расчете прибыли.

Очевидные плюсы

Эксперты в области инвестиций называют целый ряд преимуществ этого финансового инструмента:

1. Оформить имущество в лизинг несколько проще, чем получить кредит. Банки и специализированные компании считают такую услугу менее рискованной. Некоторые финансовые учреждения рассмотрят варианты предоставления лизинга даже для ИП с нулевым балансом. Вероятность получения кредита в таких исходных условиях уверенно стремится к нулю.

Оформить имущество в лизинг несколько проще, чем получить кредит. Банки и специализированные компании считают такую услугу менее рискованной.

2. В том случае, если техника, грузовики, легковые автомобили, недвижимость или любое другое имущество нужны для решения краткосрочных задач, то нет смысла вкладываться в его полную стоимость, а после того, как проект выполнен, самостоятельно реализовывать основные средства. Пусть о дальнейшей судьбе задумывается его собственник – лизингодатель.

3. Условия рассматриваемого финансового инструмента гибче, чем традиционное страхование. В некоторых случаях платить за использование оборудования можно тогда, когда оно начинает приносить прибыль. Банки и лизинговые компании предлагают значительную отсрочку платежа или льготный лизинг. Оперативный лизинг, в отличие от финансового, предоставляется без первоначального взноса. Впрочем, в этом случае у вас могут попросить аванс. В финансовом виде этого инструмента первоначальный взнос может составлять до 49% от стоимости имущества.

4. Количество документов на получение имущества в лизинг минимально. Стандартный пакет для ИП включает в себя:

  • заявление;
  • копии всех страниц паспорта;
  • свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
  • ИНН.

4-29.png

Некоторые лизинговые компании и банки просят предоставить копии деклараций по НДС и 3-НДФЛ (для ИП и компаний, работающих на основной системе налогообложения), а у предпринимателей на УСН – декларацию по налогу за 2 или более отчетных периодов. Копии этих документов нужно будет заверить в налоговом органе.

Кроме этого, может потребоваться оригинал справки об оборотах из банка, в котором открыт расчетный счет.

Есть и неочевидные выгоды. Имущество, взятое в лизинг, не является собственностью предпринимателя или компании, а значит, не входит в налоговую базу. Кроме этого, платежи по лизингу можно внести в графу «Расходы» и оптимизировать траты.

Что это такое

Если сравнивать с авто кредитованием, то для ИП получение лизинга является более простым, а также доступным.

Главное отличие в схеме оформления сделки. При заключении договора ИП не использует кредитные средства, полученные у банка. Машину, то есть лизинговое имущество, выкупает лизингодатель. Именно этой компании клиент затем возвращает деньги. Возврат выполняется согласно условиям договора.

Предприниматель получает в свое распоряжение транспортное средство. Может им распоряжаться. Но собственником не является. На период действия договора объект находится в собственности лизинговой компании.

Когда договор будет выполнен, то есть ИП рассчитается, тогда есть 2 сценария:

  • Окончательный выкуп. Опираясь на договор, клиент платит нужную сумму, и авто переходит в его собственность;
  • Возврат автомобиля. Машина передается лизингодателю. Никаких дополнительных платежей между сторонами не предусмотрено.

Лизинг дает возможность расширять предпринимательскую деятельность, оформляя легковые машины, грузовики, автобусы, а также спецтехнику и пр.

При этом сама процедура оформления требует меньше времени и сил в сравнении с авто кредитованием.

В чем преимущества

Чтобы сделать объективные выводы касательно авто лизинга для ИП, нужно взглянуть на сильные, а также слабые стороны сделки.

Преимущества здесь такие:

  • ИП быстро получает в распоряжение автомобиль. Можно сразу начать или расширить текущую деятельность. Потребуется периодически выплачивать оговоренную сумму;
  • Договор заключается на длительный период. В отличие от авто кредита, здесь выплачивать всю сумму за 2-3 года не придется. Это упрощает погашение платежей;
  • ИП самостоятельно выбирает автомобиль, который хочет купить. Банки часто ограничивают перечень автосалонов, а также марок и моделей кредитуемых машин;
  • Дополнительно обеспечивать займ не нужно. Еще не придется искать поручителей;
  • Сама процедура составления договора быстрая и простая. Нужен стандартный пакет документов. Никаких бизнес-планов;
  • Требования к клиенту мягче в сравнении с банковскими авто кредитами. Не так пристально рассматривается вопрос финансовой устойчивости, а также оборот;
  • Заключая соглашение, никакие дополнительные комиссии платить не требуется;
  • Автомобиль не будет являться собственностью ИП. Потому платить налог на имущество не придется;
  • Оформление договора открывает возможность провести налоговую оптимизацию;
  • Ряд лизинговых компаний готовы пересмотреть условия договора, если у ИП возникают финансовые трудности. Это не банк, который будет выжимать последние копейки. Порой действуя не совсем легальными методами.

Преимуществ много. Но есть и слабые стороны. Их нужно рассмотреть.

Какие есть недостатки

Кто-то считает, что плюсы перевешивают минусы. Другие не согласны с такой позицией. Решать вам.

Среди недостатков выделяют такие пункты:

  • Возможность разрыва договора без возврата денежных средств. Лизингодатель может в одностороннем порядке прекратить действие соглашения. Это возможно только при условии серьезных нарушений;
  • Условия соглашения не соответствуют требованиям клиента. Наглядный пример. Компания устанавливает лимит по пробегу за год. Но ИП это не подходит, поскольку машина приобретается для работы в такси;
  • Первый взнос. Устанавливается при конкретном договоре. Может составлять от приемлемых 10%, до внушительных 40%. Не каждый предприниматель может выполнить это условие;
  • ИП страхует, а также содержит автомобиль. Если машина дорогая, то страховка будет внушительной по цене. Плюс расходы на ТО, ремонт и пр.;
  • Нет возможности продать ТС. Пока действует договор, собственником является лизинговая компания;
  • Переплата. Не такая, как при кредитовании. Но в итоге клиент платит больше, чем изначальная стоимость автомобиля.

Выводы делайте сами, а также принимайте решение. Оформлять или нет.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий